Analisa Manajemen Aliran Kas pada PT. PLN (Persero) Wilayah Sumatera Utara

Abstract

Secara umum segala transaksi yang terjadi pada perusahaan dalam menjalankan aktivitasnya selalu berhubungan dengan kas . Kas merupakan aktiva lancar yang terdapat di dalam neraca yang dapat dicairkan dengan cepat dan merupakan aset yang paling aktif sehingga pengelolaannya menjadi sangat penting . Arus kas yang pengelolaannya tidak benar akan mengakibatkan ketidakseimbangan antara arus kas masuk dan arus kas keluar . Laporan arus kas dimaksudkan untuk memberikan ikhtisar tentang arus kas masuk dan arus kas keluar untuk satu periode . Dimana sumber - sumber kas meliputi arus kas masuk yang biasanya diperoleh dari aktivitas operasi utama perusahaan , dari aktivitas sampingan ( seperti investasi sekuritas ) dan dari aktivitas yang tidak biasa atau luar biasa ( seperti pembiayaan melalui hutang dan ekuitas ) . Sedangkan arus kas keluar digunakan untuk mempertahankan aktivitas inti yaitu dengan melakukan investasi yang didalamnya termasuk pembelian bahan baku dan peralatan . Selain itu arus kas keluar juga digunakan untuk memenuhi kewajiban pembiayaan melalui hutang dan ekuitas , pembayaran deviden dan lainnya . Suatu perusahaan yang modern , kasnya dikelola sedemikian rupa sehingga kas menjadi produktif dan selalu tersedia untuk menghindari resiko kekurangan dana